이 글에서는 ISA 계좌의 기본 개념, 주요 특징, 관련된 주요 질문, 그리고 ISA 계좌의 장단점에 대해 자세히 알아보겠습니다. 또한, ISA 계좌에 대한 개인적인 견해와 추천, 그리고 추가적인 자료를 제공할 예정입니다. 이 글을 통해 독자들이 ISA 계좌에 대한 이해하고 절세하셔서 재무 관리에 꼭 도움이 되길 바랍니다.
Table Of Contents
나만 모르는 ISA 계좌란?
ISA 계좌는 개인종합자산관리계좌의 약자로, 하나의 계좌로 예/적금, 펀드까지 투자 가능한 절세형 계좌입니다. 일정 기간 경과 후 여러 금융상품의 운용결과로 발생한 이익과 손실을 통산한 순이익 기준으로 세제혜택을 부여하고 있습니다. 현재 ISA는 일임형 ISA, 신탁형 ISA, 중개형 ISA로 구성되어 있습니다. 또한, 가입 자격에 따라 일반형, 서민형, 농어민형이 있습니다.
지금부터 ISA 계좌에 대해서 하나씩 자세히 알아보도록 하겠습니다. 아래 내용들 모두 잘 확인하셔서 꼭 절세 혜택과 방법을 알아가시기 바라겠습니다.
ISA 계좌의 정의와 기능
ISA 계좌는 개인형 종합자산관리 계좌로, 여러 금융 상품을 하나의 계좌에서 관리하며, 투자 수익에 대한 세금 혜택을 받을 수 있는 계좌입니다. ISA는 정부차원에서 시행하는 저금리, 고령화 시대에 노후대비 및 국민의 장기 재산형성을 지원하기 위한 정부지원 세제혜택 상품입니다.
ISA 계좌의 종류
ISA 계좌는 조건에 따른 분류와 투자 방식에 따른 분류를 할 수 있습니다.
먼저 우리가 선택할 수 있는 운용하는 방식에 따라 나뉘는 일임형, 신탁형, 중개형에 대해서 알아야 합니다.
중개형: 중개형 ISA는 투자자가 직접 투자하는 방식으로, 투자소득이 200만 원을 초과하지 않는 경우에는 ‘전액 비과세’ 혜택이 있습니다. 그러나 투자소득이 200만 원을 초과하는 경우에는 9.9%의 세율이 적용됩니다
일임형: 투자를 전문가에게 맡기는 형식입니다.
신탁형: 투자자가 운용을 지시하는 형식입니다.
ISA 종류는 3가지!! 나의 투자 전략에 맞는 계좌는?
각 계좌 유형은 투자자의 투자 스타일과 필요에 따라 선택할 수 있습니다. 예를 들어, 국내 주식에 투자하려는 투자자는 중개형 ISA를 선택할 수 있습니다.
ISA 계좌에서 200만 원을 초과하는 이자나 배당 수익에 대해서는 9.9%의 세율이 적용됩니다. 이는 일반 예적금 이자나 펀드의 배당에 대한 세율인 15.4%보다는 낮은 세율입니다. 그리고, 200만 원 이하의 이자나 배당 수익에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다.
투자 유형별 분류
| 중개형 | 신탁형 | 일임형 | |
| 투자가능한 상품들 | [채권과 주식투자] 채권, 국내상장주식, 펀드, ETF, 리츠, 상장형수익증권, 파생결합증권/사채, ETN, RP |
[예금가능] 리츠, ETF, 상장형수익증권, ETN, 펀드,파생결합증권 /사채, 예금, RP |
펀드, ETF 등 |
| 투자방법 | 고객이 직접 투자 상품을 선택 | 증권사 투자전문가의 포트폴리오로 일임운용 | |
| 수수료 여부 | 투자 상품별 수수료 및 보수 | 신탁보수: 연 0.20% (연 1회 후취 증권사나 상품 유형별 상이 ) |
수수료: 약 연 0.10% / 연 0.50% (증권사나 상품 유형별 상이, 분기 후취) |
| 비대면 계좌개설 가능 여부 | 일반형 가능 | 불가 | 불가 |
ISA 계좌 자격 조건에 따른 분류
ISA 계좌는 계좌 유형별로 일반형, 서민형, 그리고 농어민형으로 나뉩니다. 각 계좌 유형에 따라 세제 혜택이 다르며, 일반형은 누구나 가입할 수 있지만, 서민형과 농어민형은 각각 조건이 있습니다. 각 유형의 조건 및 주요 특징은 다음과 같습니다.
| 계좌 유형 | 가입 대상 | 비과세 한도 |
| 일반형 | 만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15세~19세 미만 | 200만 원 |
| 서민형 | 근로소득 5천만 원 이하 또는 종합소득 3800만 원 이하 거주자 | 400만 원 |
| 농어민형 | 농업인 또는 어업인 중 소득금액 3,800만원 이하인 자 | 400만 원 |
ISA 계좌의 주요 특징
ISA 계좌는 최대 납입 한도가 있습니다. ISA의 연간 납입한도와 최대 납입한도 그리고 기타 특징들에 대해서 알아보겠습니다.
- ISA 계좌의 연간 납입 한도
- ISA 계좌의 연간 납입 한도는 연 2,000만원입니다. 이 납입 한도는 매해 첫 영업일 기준으로 갱신됩니다. 다만, 해지 후 재가입할 때도 한도가 새롭게 적용됩니다.
- ISA 계좌의 총 납입 한도
- ISA 계좌의 총 납입 한도는 1억원입니다. 이전 연도의 저축 한도 2,000만 원을 모두 납입하지 못했다면 다음 해로 이월해서 납입이 가능합니다.
- ISA 계좌의 해지 및 재가입에 대한 규정
- ISA 계좌의 연간 납입 한도는 연 2,000만원입니다. 이 납입 한도는 매해 첫 영업일 기준으로 갱신됩니다.
- 만약 3년이 지난 ISA에 2021년 초 2,000만원을2,000만 원을 납입했는데, ISA 계좌를 해지하고 재가입한다면? 이 상황에서도 새로 만든 ISA에 다시 2,000만 원을 넣을 수 있습니다! 그 이유는 해지 후 재가입하면서 납입 한도가 다시 설정된 어지기 때문입니다.
- ISA 계좌의 의무 보유 기간
- ISA 계좌의 의무가입기간은 3년입니다. 이 3년 기간 내에서도 기본적으로 출금이 가능합니다.
- ISA 계좌를 3년 이상 운용한 사람은 자유롭게 해지할 수 있습니다. 3년이 지나면 원금을 해지하거나 인출할 수 있습니다.
- ISA 계좌의 중도 인출 규정
- ISA 계좌에서는 횟수에 제한 없이 '납입원금 내에서 중도인출 가능’합니다. 납입원금을 초과하여 인출하는 경우 '중도해지로 간주’됩니다.
- ISA 계좌는 기본적으로 수시 입출금이 가능하지만, 의무가입기간인 3년이 되기 이전에는 납입한 원금 (가입일로부터 납입한 금액의 합계액)을 초과하지 않는 범위 내에서만 인출이 가능합니다. 납입원금을 초과해서 인출한 금액은 중도해지로 간주되며, 이 경우 소득세 상당액이 과세됩니다
- 출금 제한
- 투자 수익에 대해서는 3년의 의무가입기간이 되기 전까지는 출금할 수 없습니다.
- ISA 계좌의 만기 설정
- ISA 계좌의 만기는 최소 3년부터 5년까지 설정할 수 있습니다.
- 5년 만기 ISA 계좌는 3년 만기 ISA 계좌보다 더 긴 기간 동안 투자를 유지할 수 있습니다. 이는 장기적인 투자 전략을 수립하는 데 유리할 수 있습니다.
- 만약 3년 정도 투자후 매도하여 수익을 확정하고자 하는 경우에는 3년 만기로 하는 것이 좋고, 장기 투자를 목적으로 한다면 5년 만기로 하는 것도 생각해 볼 수 있습니다.
- 참고로, 5년 만기로 하더라도 3년 이후에 해지하면 비과세혜택이 그대로 적용되어 불이익은 없습니다.
ISA 계좌와 관련된 주요 질문 (FAQ)
ISA 계좌와 관련된 자주 묻는 질문 FAQ를 정리해 보았습니다.
ISA 계좌의 납입 한도가 이월 되나요?
ISA 계좌의 연간 납입 한도는 2,000만 원이며, 이 한도는 이전 연도에 납입하지 못한 금액을 다음 해로 이월하여 납입할 수 있습니다. 예를 들어, 올해 1,000만 원을 납입했다면 내년에는 (1,000 + 2,000) 만원을 납입할 수 있습니다. 가입 후 4년 동안 1,000만 원만 납입한 분은 5년 차에 9,000만 원을 한 번에 납입할 수도 있습니다.
재형저축에 가입자, ISA에 얼마까지 납입 가능한지?
ISA 계좌의 총 납입 한도는 재형저축 (분기 300만 원 한도)과 소득공제장기펀드 (연 600만 원 한도)의 한도를 차감해서 계산해야 합니다. 예를 들어, 2013년 3월 재형저축에 분기당 250만 원 한도로 가입했다면, ISA 총 납입 가능 한도는 1억 (5년 총 납입한도) - 2,250만 원 = 7,750만 원이 됩니다.
재형저축, 즉 '근로자 재산형성저축’은 서민과 중산층이 재산을 모을 수 있도록 비과세 혜택과 높은 이자를 주는 저축상품입니다. 이 상품은 연 소득 5천만 원 이하 근로자 또는 종합소득금액 3천 5백만 원 이하 개인사업자라면 누구나 가입 가능하며, 이자 및 배당소득에 대해 최소 7년 (최대 10년)의 비과세 혜택을 제공합니다. 재형저축은 1970년대 월급쟁이들의 최고 재테크 상품이었습니다. 금리가 최고를 찍은 1980년에는 이자율이 41%에 달했습니다. 정부가 이자를 보조해 준 덕분이었습니다. 재정 부담이 커지자 1995년 폐지되었고, 이후 박근혜 정부 시절인 2013년 근로자의 목돈 마련을 돕는다는 목표로 부활하였습니다. 2013년에 새로 출시된 재형저축은 7년 만기의 비과세 상품이었으며, 최초 3~4년간은 고정금리를 적용하고, 이후 1년 단위로 변동금리를 적용하는 방식이었습니다. 최고금리는 은행의 경우 연 4~4.6%에 달했습니다. 7년 만기를 채우면 농어촌특별세 1.4%만 부과하고 이자·배당소득세는 면제해 주었습니다.
23년 5월에 만기인데 무조건 해지하고 재가입해야 하나요?
만기 시 반드시 해지할 필요는 없습니다. 만기 연장이 가능하며, 가입 기간은 5년, 7년, 10년으로 확대하여 자유롭게 가입할 수 있습니다.
ISA 만기 연장은 1일 단위로 가능합니다. 단, 만기 당일은 연장이 불가능하며, 만기 전 3개월부터 만기 전날까지 원하는 기간만큼 신청이 가능합니다.
ISA 만기 연장 횟수에는 제한이 없습니다.
만기 전 해지 시 불이익은?
ISA 개설 후 3년이 경과하면 과세 불이익 없이 만기 해지 신청이 가능합니다. 가입 당시 만기 5년으로 가입했더라도 의무 가입 기간 3년이 경과하면 비과세 혜택이 적용됩니다.
무직자는 개인연금으로 전환해도 세제 혜택은 전혀 없는 건가요?
무직자의 경우 세제 혜택이 미적용됩니다.
ISA 계좌의 장점과 단점 그리고 주의사항
ISA 계좌의 장점과 단점 그리고 주의사항을 정리하였습니다. 장단점을 잘 살펴보시고 나에게 맞는지 확인하시기 바랍니다.
ISA 계좌의 장점
- 양도소득세 혜택: 2023년부터 '금융투자소득세’로 새로 신설되어, 5,000만 원 이상 수익 발생 시부터는 매매차익에 대해 22% 세금이 부과됩니다. 하지만, ISA 계좌를 통해서 발생한 수익은 전액 비과세 혜택을 받습니다.
- 손익 합산 과세: 일반 계좌에서는 손실 발생과 상관없이 수익에 대해 세금이 부과됩니다. 반면에 ISA 계좌에서는 발생한 과세대상 수익에서 손실을 차감하여 최종 수익에 대해서만 세금을 납부합니다.
- 연간 납입한도: 연간 2,000만 원을 납입할 수 있으며, 이는 이월이 가능합니다. 총 납입한도는 1억입니다.
ISA 계좌의 단점
- 의무 가입 기간: ISA 계좌는 3년 이상 유지해야 합니다.
- 미국 주식 직접 투자 불가능: 미국 주식에 직접 투자는 불가능하지만, 미국지수 추종 ETF 매수는 가능합니다.
- 연간 납입 한도 제한: 연간 2천만 원, 총 1억 한도 이상일 경우 부족할 수도 있습니다.
- 연말정산 세금 혜택 없음: 연금저축펀드, IRP와 다르게 연말정산 세금 혜택은 없습니다.
- 수익률에 따른 건보료 인상 가능: 금융 소득이 2000만 원 초과하는 경우에는 종합소득세 신고 대상에 포함돼 건보료가 오를 수 있습니다.
ISA 계좌와 관련된 주의사항
- 해외주식 불가능: 국내상장주식, 국내채권, ETF/ETN, 펀드, ELS, RP 등은 가능하지만, 해외주식은 불가능합니다.
- 3년 내 계좌 해지 시 일반 과세: 3년 내에 계좌를 해지하거나 전액 인출하면 비과세 혜택을 받으실 수 없습니다.
- 특별한 사유에 따른 전액 인출
- 특별한 중도 인출 사유에 해당되는 경우에는 비과세 세제 혜택을 적용받으면서 중도 인출이 가능합니다. 이러한 사유에는 천재지변, 퇴직, 사업장 폐업, 가입자 본인의 3개월 이상의 입원치료 또는 요양을 요하는 상해/질병, 본인의 영업정지, 영업인가 허가 취소, 해산 결의 또는 파산신고, 사망, 해외이주 등이 포함됩니다.
ISA 계좌 정리 및 결론
ISA 계좌는 다양한 투자 상품을 한 곳에서 관리할 수 있고, 투자 수익에 대한 세금 혜택을 받을 수 있는 점에서 매력적인 투자 수단입니다. 그러나, ISA 계좌의 의무 가입 기간, 해지 및 재가입에 대한 규정, 그리고 만기 설정 등을 충분히 이해하고 고려해야 합니다. 또한, ISA 계좌의 연간 및 총 납입 한도, 중도 인출 규정 등도 투자 계획을 수립할 때 고려해야 합니다.
따라서, ISA 계좌를 선택할 때는 개인의 투자 목표, 자금 운용 계획, 세제 혜택 등을 종합적으로 고려해야 합니다. 투자는 개인의 재무 상황, 투자 목표, 위험 허용도 등에 따라 달라지므로, ISA 계좌가 개인의 투자 전략에 적합한지 충분히 고려해야 합니다.
그러나, 현대를 살아가는 직장인이라면 가입하지 않을 이유가 없습니다. 단기간에 급한 돈이 필요하더라도, 원금 내에서는 자유롭게 인출이 가능하므로 고민할 필요 없이 가입하는 것을 추천드립니다.
무조건 가입하시는 것이 도움이 될 것이라고 확신합니다.
이 글에서는 여러분들이 궁금해하시는 대부분의 내용을 다뤘습니다. 하지만, ISA 계좌에 대해서 더 많은 정보를 얻고자 하는 독자들은 금융감독원, 금융투자협회, 각 금융회사의 홈페이지 등을 참조하시는 것을 추천드립니다. 이러한 웹사이트들은 ISA 계좌의 기본 개념, 주요 특징, 관련된 주요 질문, 그리고 ISA 계좌의 장단점에 대한 자세한 정보를 제공합니다.
아래에 해당 링크들을 연결해 놓았으니 더 관심 있으신 분들은 아래 링크 활용하시기 바랍니다.
참고 링크
금융감독원
금융투자협회
각 금융회사
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